构建全面健康保障体系的重要一环

企业补充医疗保险：提升员工福利与企业竞争力的双赢选择

二、企业补充医疗保险的概念及背景

（一）概念阐述

企业补充医疗保险是在基本医疗保险的基础上，由企业根据自身经济实力和员工需求，为员工建立的一种补充性医疗保障制度，它能够对基本医疗保险未能报销的部分进行补偿，包括但不限于提高住院报销比例、扩大报销范围（如特殊疾病的门诊治疗费用、部分进口药品费用等），从而减轻员工因疾病带来的经济负担。

（二）产生的背景

1、基本医疗保险的局限性

- 基本医疗保险虽然覆盖了广泛的人群，但在报销范围和比例上存在一定限制，一些昂贵的自费药品、高端医疗服务（如特需病房、某些先进的检查项目等）不在基本医保报销范围内，对于患有重大疾病或需要长期治疗的患者来说，仅靠基本医疗保险可能无法满足其医疗费用的需求。

- 随着医疗技术的不断发展，新的治疗方法和药物不断涌现，但纳入基本医保报销目录的速度相对较慢，这就导致一些急需新疗法或新药物的患者面临着高昂的自费支出。

2、企业社会责任意识的增强

- 在现代企业运营理念中，除了追求经济效益外，越来越多的企业开始重视自身的社会责任，提供良好的员工福利是企业履行社会责任的重要体现之一，企业补充医疗保险可以被视为企业对员工健康的关怀，有助于营造积极的企业文化，提高员工的忠诚度和满意度。

3、市场竞争压力下的差异化优势

- 在激烈的市场竞争环境下，企业之间的竞争不仅仅是产品和服务的竞争，也包括人才的竞争，优秀的人才往往更倾向于选择福利待遇优厚的企业，而企业补充医疗保险作为一种独特的福利，在吸引和留住人才方面具有很大的吸引力，它可以成为企业在人才市场上脱颖而出的关键因素，与其他企业提供相似的基本工资和岗位的情况下，更能打动求职者的心。

三、企业补充医疗保险的筹资模式

（一）企业完全出资型

1、特点

- 这种模式下，企业承担全部补充医疗保险的资金来源，企业会根据自身的财务状况、员工人数等因素确定每年投入的金额，企业会在年初制定预算，将这部分资金单独列支，并按照规定的程序进行管理和使用。

- 对于员工来说，这是一种非常有利的方式，他们无需额外支付费用，就可以享受到企业提供的补充医疗保险保障，这体现了企业对员工的高度重视和福利倾斜。

2、适用情况

- 大型国有企业或者盈利能力强、现金流充裕的大型民营企业比较适合这种筹资模式，这些企业有足够的经济实力来承担员工的补充医疗保险费用，同时也希望通过这种方式来展示企业的雄厚实力和人文关怀。

- 一些知名的互联网企业，它们处于行业领先地位，拥有大量高技能、高素质的人才，为了保持员工队伍的稳定性和竞争力，企业愿意投入较多的资金为员工提供完善的补充医疗保险。

3、面临的问题

- 这种模式也存在一定的风险，如果企业经营状况出现波动，如遇到市场不景气、投资失败等情况，可能会导致企业难以继续维持高额的补充医疗保险投入，一旦停止投入，将对员工的医疗保障产生较大影响，也会影响企业的形象和员工的信任度。

（二）企业与员工共同出资型

1、特点

- 企业与员工按照一定比例分担补充医疗保险的费用，常见的分担比例有企业承担80%，员工承担20%；或者企业承担70%，员工承担30%等，这种模式既减轻了企业的负担，又让员工参与到自己的医疗保障计划中来，增强了员工的责任感。

- 具体缴费方式可以灵活多样，企业可以从员工工资中直接代扣代缴，也可以设立专门的账户，由企业和员工分别按月存入相应金额。

2、适用情况

- 中小型企业较为适用这种模式，中小企业的资金相对有限，完全由企业承担补充医疗保险费用可能存在一定困难，通过与员工共同出资，可以在一定程度上缓解企业的资金压力，同时也能为员工提供必要的医疗保障。

- 一些成长型的科技公司，员工数量在几百人左右，企业处于快速发展阶段，但资金并不是特别宽裕，在这种情况下，企业与员工共同出资建立补充医疗保险是比较合理的做法。

3、优点与挑战

- 优点在于能够平衡各方的利益，既保证了补充医疗保险的可持续发展，又不会给任何一方带来过重的负担，员工参与缴费的过程也是对企业补充医疗保险制度的宣传过程，有助于提高员工对这一制度的认知和重视程度。

- 挑战则主要体现在如何合理确定分担比例，比例过高会影响员工的积极性，比例过低则不能有效分担企业的成本，还需要建立有效的监督机制，确保企业和员工按时足额缴费。

（三）商业保险公司承保型

1、特点

- 企业与商业保险公司签订合同，由商业保险公司负责提供补充医疗保险服务，企业按照约定向保险公司缴纳保险费，当员工发生符合规定的医疗费用时，由保险公司按照合同条款进行赔付。

- 商业保险公司通常具有专业的风险管理能力和丰富的医疗资源网络，它们可以根据企业的不同需求设计个性化的补充医疗保险方案，包括不同的保障范围、赔付标准等。

2、适用情况

- 各类规模的企业都可以选择这种模式，对于缺乏专业医疗管理能力的企业来说，这是一个便捷的选择，企业只需要关注保险费的缴纳和理赔流程的配合，不需要自行管理复杂的医疗保障事务。

- 一些新兴的创业公司，它们可能没有足够的人力和经验来建立和管理自己的补充医疗保险制度，借助商业保险公司的力量，可以快速建立起一套完善的医疗保障体系。

3、潜在问题

- 存在保费调整的风险，随着医疗成本的上升或者员工健康状况的变化，商业保险公司可能会调整保险费率，这对企业来说是一个不确定因素，如果保费大幅上涨，企业可能面临较大的成本压力。

- 保险公司的理赔审核标准可能会比较严格，在实际操作中，有时会出现员工认为应该赔付的医疗费用被拒赔的情况，这需要企业与保险公司之间进行协调沟通，也可能引发员工的不满情绪。

四、企业补充医疗保险的保障内容

（一）扩大报销范围

1、特殊疾病门诊费用

- 许多重大疾病在门诊治疗阶段就需要花费大量的费用，如恶性肿瘤的靶向治疗、免疫治疗等，这些治疗手段往往价格昂贵，而且在基本医疗保险中的报销范围有限，企业补充医疗保险可以将这类特殊疾病的门诊费用纳入报销范围，大大减轻患者的经济负担。

- 以糖尿病为例，糖尿病患者需要定期到门诊进行血糖监测、注射胰岛素等治疗，这些费用如果能够得到补充医疗保险的报销，可以让患者更加积极地接受规范治疗，避免因费用问题而延误病情。

2、康复治疗费用

- 康复治疗对于一些术后患者或者慢性病患者非常重要，脑卒中患者在恢复期需要进行长期的康复训练，包括物理治疗、语言训练等，这些康复治疗费用在基本医疗保险中的报销额度较低，企业补充医疗保险可以适当提高报销比例或者增加报销项目，使患者能够更好地进行康复训练，提高生活质量。

3、进口药品费用

- 在一些疑难病症的治疗中，进口药品可能是最佳选择，进口药品的价格普遍较高，而且很多不在基本医疗保险报销目录之内，企业补充医疗保险可以根据企业的承受能力和员工的实际需求，对部分进口药品进行报销，这对于那些依赖进口药品维持生命或者改善症状的患者来说，无疑是雪中送炭。

（二）提高报销比例

1、住院报销比例

- 基本医疗保险在住院报销方面有一定的起付线和封顶线限制，企业补充医疗保险可以降低起付线，提高封顶线，从而增加员工住院期间的报销金额，基本医疗保险的住院报销比例可能为80%，起付线为1000元，封顶线为5万元，企业补充医疗保险可以将起付线降低到500元，封顶线提高到8万元，并且将报销比例提高到90%，这样，员工在住院治疗时能够获得更多的经济支持，减少个人自付部分的压力。

2、大病救助比例

- 对于患有重大疾病（如癌症、器官移植等）的员工，企业补充医疗保险可以设立专门的大病救助基金，提高对大病医疗费用的救助比例，当员工的医疗费用超过一定额度（如10万元）后，企业补充医疗保险可以按照更高的比例（如95%）进行报销，甚至给予全额报销，以帮助员工度过难关。

（三）其他特色保障

1、健康管理服务

- 一些企业补充医疗保险不仅关注医疗费用的报销，还注重员工的健康管理，提供免费的体检服务就是其中一项重要内容，定期的体检可以帮助员工早期发现疾病隐患，做到早预防、早治疗，针对心血管疾病高发人群，补充医疗保险可以安排专门的心血管疾病专项体检，包括心电图、心脏彩超等检查项目。

- 还包括健康咨询、健康讲座等服务，企业可以邀请医学专家为员工解答健康方面的疑问，普及健康知识，提高员工的健康素养，通过这些